如何注册美国公司？

注册美国公司并不复杂，主要步骤如下：

1. 选公司类型（一般选择LLC或C-Corp），和注册州（怀俄明、特拉华州等）；
2. 聘请一个注册代理服务（Registered Agent），必须有所在州的实体地址，用于接收法律文件；
3. 在州政府官网查询公司是否重名，然后在线提交公司注册申请，缴纳注册费；
4. 获得州政府签发的组织证书“Articles of Organization”（LLC）或公司注册证书“Certificate of Incorporation”（Corporation）文件，
5. 申请联邦税号EIN，向美国国税局IRS在线申请，或传真/邮寄方式申请；
6. 开设美国公司银行账户，通常需本人到场办理，也可以通过第三方数字银行在线远程开户；
7. 每年需提交年度报告，并缴纳年报费，完成联邦税务申报，保持合规。

注册美国公司的两种最常见途径

第一种：经济型DIY注册方案

以Northwest Registered Agent为代表的美国本土服务商，仅收取39美元的代理注册费，不包含州政府收取的注册费，无额外的服务支持。整体价格非常便宜，但需要亲自处理很多重要事务。

比如，需要额外支付州政府的注册费；自行填写SS-4表格，通过传真方式向美国国税局IRS申请EIN税号；需要自行提交每年的联邦税务申报以及年度报告；缴纳年报费用。此外，服务商第一年免费提供美国地址服务，从第二年开始，每年收取125美元地址服务费。

如果你熟悉点点娱乐官网和税务合规流程，并且英文较好，这个经济型DIY注册方案能让你以最低成本注册一家美国公司。

但需要提醒：这种DIY方案由于缺少专业支持，出错率较高。而一旦出错，比如忘记联邦税务申报，可能会面临IRS罚款，例如比如这篇文章讲到的《收到美国国税局IRS邮寄的490美元罚单 跨境电商卖家注册运营美国公司需要重视税务合规》，得不偿失。

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第二种：CBPath提供的专业注册方案

适合注重合规的专业用户，提供了全面的点点娱乐官网与合规支持。每年499美元年费，费用包含了代理点点娱乐官网费、美国地址服务、EIN税号申请、美国公司年报与联邦税务申报（零申报）等多达10余项支持服务。

CBPath专业注册服务的最大价值是就是专业与合规。用户可以从熟悉美国商业规则与美国税务制度的专业注册税务师获得中文支持服务。可以节省大量时间和精力，专注于业务发展，而不必担心繁琐的美国税务和合规问题。

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简单总结：DIY方案便宜，但繁琐、风险高，容易踩坑；而CBPath的专业服务方案价格稍贵，但可获得包括注册税务师在内的专业人士的中文咨询，注重合法合规与长期服务。

详细解读如何注册美国公司

美国公司的注册流程与中国公司大不相同。中国的公司注册由国家市场监督管理总局统一管理，由各省市区负责监管，而点点娱乐官网则是由各个州独立负责。在法律意义上，注册一家美国公司，其实就是向某个具体的州政府申请商业存在许可。

不同州的法律、费用、审批速度、税务政策各不相同，因此注册美国公司，实质上是与该州建立一种法律上的商业关系，而不是与联邦政府直接打交道。因此，在注册前，选对州非常关键。

美国公司允许外国人注册，大多数外国人在美国注册公司时，都会租用一个叫“注册代理”（Registered Agent）的服务。因为公司必须要有一个美国的实体地址，用来接收政府、税务局、法院等机构邮寄的官方文件。然而，很多外国人在注册美国公司时，并没有在美国的实际地址，这时候，可以通过付费方式，从注册代理机构租用一个地址，这个地址也就成为了公司在州政府备案的注册地址。

如果你是美国本地人，也可以直接用自己的家庭住址来注册公司，通常不建议这么做，出于隐私、专业形象以及房屋保险等因素的考虑，绝大部分人都会选择注册代理地址。

一旦有了地址，注册流程就非常简单了：只需要在州政府官网提交一份注册表格，然后支付几十到几百美元不等的州注册费（每个州的费用不同），通常两三天内你就能收到公司的注册证明和相关法律文件，这时候，你的公司就算在州层面完成了注册手续。

点点娱乐官网与运营的基本规则

很多人以为注册美国公司会很复杂，实际中，会比想象中要简单的多。点点娱乐官网，不需要验资，不需要提交任何身份证明，不需要美国签证，更不用专门飞去美国。整个流程干脆利落，几百美元，搞定一家公司。不过，需要提醒的是，虽然注册流程不难，但在你正式动手之前，还是建议先了解一些点点娱乐官网和运营的基本常识。

由各州管辖

美国的政府是联邦制结构，分为联邦、州、市、郡、镇几级，每一层都是“选出来的”，彼此独立，谁也不归谁管。每个州就像一个“小国家”，有自己的一套商业法律和税务制度，互不相同。注册公司，属于商业范畴，归各州管辖。你在美国注册公司，其实是在“某个州”注册，而不是向整个“美国”注册。

注册公司是州一级的事，而每个州的政策都不一样，比如注册费用、年审规则、信息公开程度、隐私保护等等，都有差异。有的州注册信息可以随便查，比如股东、法人名字全都公开透明；但有的州对公司信息保护得非常好，在政府官网上查不到公司老板是谁、股东是谁。

所以很多人会专门挑那些“保护隐私”的州来注册，比如怀俄明州、特拉华州、内华达州这几个，常年是热门选择。

举个例子来说，如果你是美国本地居民，通常会依据“属地原则”在你实际居住和工作的州注册公司。

也就是说，你在哪个州生活，就在哪个州注册公司。比如你住在加州，那就注册一家加州公司；如果你住在纽约州，那就选择注册纽约公司。因为美国各州税法独立，纳税义务通常与居住地挂钩，你在哪个州开展业务、赚取收入，就要在那个州申报税务并缴纳相关税款。这个原则决定了本地人一般不会跨州注册公司，除非有特别的税务或商业考虑。

但如果你是非美国居民，比如常年住在中国的中国公民，那就完全不受这个限制。50个州，想注册在哪个州，由你自己决定。这一点对外国人来说，反而更灵活自由。所以，像怀俄明州，这种即没有州企业所得税，也没有州个人所得税，维护成本低，允许股东匿名的州，就成了外国人首选。

比如，如果你是做跨境电商，不打算在美国本地开实体店，雇人，租办公室和仓库，那么选择一个对外国人友好、注册费用低、年报简单的州来注册公司即可，大可不必选择在加州、纽约州等税高，合规成本高的州区注册。

不需要提交身份证明？

这是一个经常被问到的问题。在美国注册公司，大多数州并不会要求提交身份证明文件。不需要提交护照，更不会被要求提交国内的身份证（老外看不懂中文）。

那么问题来了，你人不在美国，也不用提交身份证明文件，如何证明注册的公司就是“你的”呢？

其实很简单，一切靠“法律文件”和签字。

注册公司时，你会收到一套完整的法律文件，比如公司注册证书、运营协议、股东决议等。文件上写得清清楚楚：谁是公司负责人，谁有决策权，全靠签字来确认。这些文件，就是你拥有公司、管理公司的“凭证”。

注册完成后，你的公司就算在某个州“合法存在”了。你可以用公司名义谈合同、合作、甚至开网站做销售。但如果要进一步操作，比如开银行账户、申报税务、收付款，就必须要申请一个联邦税号——也就是 EIN（Employer Identification Number），相当于公司的“身份证号”。

有了注册文件 + EIN，你这家公司才真正具备“完整身份”，可以合法经营。

什么情况需要提交身份证明？

通常来说，办理公司事务中涉及到公司的责任与义务时，则需要向相关机构提交正式的身份证明文件。

比如，在向美国国税局（IRS）申请 EIN 时，虽然官方并没有强制要求提供护照复印件，但会建议一并附上护照资料页。这样做的原因主要是为了以防万一，万一 IRS 审核时想进一步核实负责人身份，有护照资料可以节省来回补件的时间。因此，提交护照页其实是一种“保险做法”，并不是硬性规定，也不会因为没附护照就被拒绝。只要 SS-4 表格填写正确，通常也能顺利拿到 EIN。

当你向银行申请开设美国公司账户时，银行通常会执行一套严格的身份核查程序，也就是所谓的 KYC（Know Your Customer）流程。这个过程中，银行会要求你提供身份证明文件，比如护照、公司注册文件、EIN确认函等，用来验证你的身份以及公司信息。这时候，提交护照等有效证件就是必须的，不像申请 EIN 那样只是“可选项”。

换句话说，银行开户对身份审核的要求会更加严格和细致。

注册美国公司有什么好处？

我们都知道，美国是全球唯一的超级大国，全世界最成熟、最透明、最有活力的商业环境之一。你注册一家美国公司，就像给自己装上了“国际身份”系统，不管你人在哪儿，都能更容易接触到全球市场、建立国际信任、对接资本资源，获得海外客户的青睐。

• 从经济实力来看：美国拥有世界上最强大、最成熟的市场经济体系，GDP 常年稳居全球第一。
• 从留学教育资源来看：美国是全球教育“金字塔尖”，拥有全世界最多顶尖大学，美国培养出无数诺奖得主和科技精英。
• 从全球人才集聚力来看：美国是第一选择，无论是科学家、工程师，还是创业者、艺术家，美国都是他们梦开始的地方。
• 从移民与身份角度来看：美国是全球最具吸引力的移民国，即使移民难度大，也能长期吸引全球各国移民。
• 从科技创新角度来看：美国走在世界前沿，在科技创新上常年处于全球领先地位。全球科技创新中心，苹果、谷歌、亚马逊、Meta、特斯拉、SpaceX……这些名字几乎主导了整个科技世界。

如果你正在做跨境电商，可能早就发现——用中国大陆的公司身份，处处受限。比如，一些主流的国际支付平台不接受中国公司注册。像 Stripe、Shopify Payments 这样的收款工具，只允许美国公司才能注册使用。

这时候，如果你手里有一家美国公司，就等于是拿到了一张“通行证”，不仅能打开更多支付通道、上线更多平台，还能在国际市场上减少不必要的审查和误解，降低因为政治或地域带来的麻烦。说白了，注册一个美国公司，真的是给跨境业务加了不少“buff”。

#	优势	说明
1	国际信誉高	“美国公司”身份在全球被广泛接受，签合同、找客户更易取得信任。
2	便于接入金融与支付体系	可申请美国银行账户、Stripe、PayPal、Brex 等，加速收款结算。
3	有限责任保护	LLC / Corporation 将公司债务与个人资产隔离，降低经营风险。
4	注册门槛低、流程快	多数州全程线上，1-3 个工作日即可拿到注册文件。
5	州制度灵活	可按需求选择：低年费与隐私友好的怀俄明，融资法制完备的特拉华等。
6	税务弹性	若无美国来源有效关联所得（ECI），联邦层面可零所得税，仅需报税；部分州也无州税。
7	平台与工具支持广	Amazon、Shopify、Google Ads、AWS 等多数要求或偏好美国实体。
8	融资更顺畅	VC、PE 熟悉 C-Corp / LLC 结构，股权投资、并购与期权发放更标准化。
9	可作为签证/移民跳板	持续运营与纳税记录可为 L-1、E-2 等商务或投资签证提供有力材料。

警惕点点娱乐官网与运营陷阱

大多数中国创业者对美国的商业和税务规则并不熟悉，结果在注册与运营美国公司时频频踩坑。

• 盲目选择 C-Corporation：C-Corp 要做双层账，公司交联邦+州所得税，股东再交分红个人税。年度报告、工资税、披露义务都更繁琐，合规和会计费明显高。对单人或小团队来说，LLC 通常更省事、税负更透明。
• 单成员与多成员LLC：多成员被默认视为合伙企业，税务责任穿透到每一个成员，公司报1065表，发K-1表给成员，由成员报个人所得税。而外国人报税，需要ITIN个人税号，申请ITIN，每个需要260美元代理申请费，这将是一笔额外的成本支出。
• 把税务问题想得过于简单：美国除了联邦所得税，还可能涉及州所得税、销售税、特许经营税（Franchise Tax）等；跨境业务还需考虑《中美税收协定》的“有效关联所得”（ECI）和预提税条款。

报错税或漏报税不只是补税这么简单，IRS 和各州税局可处以罚款、利息，甚至关闭银行账户；事后再找注册会计师补救，费用往往远超当初合规成本。

注册美国公司不难，难的是后续的税务合规。在选州、定公司类型之前，先和懂中美税法的注册税务师，CPA沟通，把报表义务、年费、潜在税负 全算清，比事后救火便宜得多。

运营成本方面，美国的人工、办公租金、保险成本都比国内高不少。有些州还会收 Franchise Tax（特许经营税）、最低年费等各种杂费，时间一长也是一笔不小的支出。

美国注册公司基本流程

不管你选哪个州注册，公司都必须在那个州有一个“合法地址”，专门用来接收政府、法院、税务局等机构寄来的通知信件。如果你人在国内，没有这个地址，最常见的做法就是找一家注册代理人服务公司（Registered Agent Service），每年125美元，让他们提供一个地址。

这个地址会被用来注册公司，接收通知信函。比如说，有人要起诉你公司，法院就会把起诉文件先送到你这个代理人地址那里，只要他们收到，就等于“你已经收到”。这是美国法律里的“送达机制”。

点点娱乐官网流程，一步步来：

1. 准备公司名字（查一下有没有重复）
2. 提交注册表格（通常叫 Articles of Organization 或 Articles of Incorporation）
3. 支付注册费（几十到几百美元，因州而异）
4. 等批准：快的话1-3天，慢一点也就1-2周

注册完成后，州政府会给你发两份非常重要的文件：

• 公司章程（Articles of Organization）
• 公司注册证书（Certificate of Organization）

这两份文件就是你公司在法律上“出生”的证明，相当于国内的营业执照。不同的是，美国政府几乎都是电子办公，不会像国内那样给你发纸质的营业执照，也没有什么正本、副本一说，更没有什么公章。

公章

这里需要普及一些美国的商业基本规则知识。

在中国，公司少不了各种章：公章、财务章、合同章、法人章……但在北美，中并没有公章要求。美国签署合同或者处理法律文件，以签名为主，只要签字了，就有了法律效应，哪怕你盖了章但没签名，文件都可能无效。

美国并没有公章这个概念，只有象征意义，用在仪式场合而已。比如，你拿到的那份注册证书上，会有州政府的官方标志和签名，这就足够了。

发票

另一个误区是 对“发票”的理解。

在中国，发票是由税务机关统一监管和印制的，是企业税务合规的重要一环。各种增值税专用发票、普通发票、电子发票等，都具有法律效力，几乎所有商业活动都离不开发票的开具、认证和抵扣。

而在美国，”Invoice”（发票）更多是一种自定义格式的账单，由企业自行制作，并不由政府统一印发或监管。它本质上是一份商业文件，用于向客户说明应付款项和支付细节。美国公司开具发票的主要目的是通知客户付款，而不是用于报税抵扣。客户支付后，公司会再提供一份 Receipt（收据），作为付款已完成的确认。

通常，一笔商业交易在美国是由合同（Contract）+ 发票（Invoice）+ 收据（Receipt）组成，记录订单内容、金额、付款状态等信息，用于公司对账、客户留存、或未来审计使用。这种流程更偏向市场信任机制和合同精神，而不是政府介入的发票制度。

美国政府并没有强制性、统一格式的“发票”来区分纳税类别或者抵扣税费，通常也不会派专门的税务机关去管理发票的印刷和开具。相对来说，公司只要确保账务清晰，能在报税时提交正确的收入与支出凭证就行。所以，如果你做跨境电商或在美国运营公司，别再想找“税务机关发的发票”了——那是国内特有的税制环境下才有的产物。

总之，美国的“Invoice”更像一张收款或账单记录，并没有国内发票那样的统一税控属性。初来乍到的中国创业者往往会把国内发票制度和美国混为一谈，这里要注意区分，避免不必要的麻烦。

申请税号（EIN）

公司注册完成后，你要做的第一件事，就是去美国国税局（IRS）申请一个联邦税号 EIN（Employer Identification Number），相当于公司在税务系统里的“身份证号”。这个税号非常关键，有了它你才能：

• 报税
• 雇佣员工
• 开公司银行账户
• 申请 Stripe、PayPal 等收款账户
• 做各种商业操作

EIN 是一个九位数，长得像：12-3456789，是美国公司运营不可缺的基础信息。

向美国国税局 IRS 申请 EIN（联邦雇主识别号）完全免费，但办理路径取决于公司“责任人”（Responsible Party）是否拥有美国税号 (TIN)。

责任人是否有 SSN/ITIN	合规申请方式	处理时长
✅ 有 SSN / ITIN	在 IRS 网站使用 Online EIN Application。系统核验税号后即刻生成 EIN 并下载确认函（CP 575）。	几分钟
❌ 无 SSN / ITIN	填写 Form SS-4，将签字表格 传真 至 +1-855-887-7737，或 邮寄 至 IRS。	4 个工作日获得传真回复，4-8周内收到EIN信

警示： 使用他人 SSN/ITIN 申请 EIN 属于身份盗用，违反《Internal Revenue Code § 7206》等多项联邦刑事条款，可被追究重罪并处高额罚款和监禁。请务必如实申报。

在哪个州注册比较好？

在考虑去美国注册公司之前，先了解各州的法律和政策非常关键。对非美国居民来说，业务可以在美国境外远程运营，不受美国本土的地域约束，这反而带来不少便利。特拉华州（Delaware）和怀俄明州（Wyoming）是非美国居民最受欢迎的2个州。

特拉华州：

• 完备的法律体系：特拉华州有专门的衡平法院（Chancery Court），在并购、股东权益、公司治理等方面拥有丰富的案例法，为企业提供更明确的指导和纠纷解决渠道。
• 注册信息保护：无需公开董事和股东信息，也没有最低注册资本要求，也不需要在特拉华州设立银行账户。对于本州之外经营的企业，可以免除州所得税。
• 品牌背书：超过一半的《财富》500 强企业都在特拉华州注册，大企业选这里很大程度上是看中其稳定的法律环境和成熟的商业判例，对中小企业也能产生一定“背书效应”。

怀俄明州：

• 成本更低：注册费大约 100 美元，每年年报费约 60 美元，相比特拉华州整体维护成本更低。
• 税收友好：没有州个人所得税和企业所得税，税务负担和合规成本都相对较低。
• 隐私保护：和特拉华州类似，怀俄明州也不要求披露董事和股东信息。
• 合规要求简单：无需最低资本金，无需在本州设立实体办公室或银行账户，注册流程可以线上完成。
• 法律纠纷相对高效：虽然不像特拉华州有专门的商事法院和大量判例，但怀俄明州的法律程序相对简明，诉讼成本也更低，比较适合不太复杂的中小企业。

美国50个州，也就意味着有50个不同的地方政策。至于如何选择，取决于创业者的实际需求。以下外国人（非美国居民）分别在纽约州、加州、特拉华州、怀俄明州注册公司的对比。

对比维度	纽约州 (NY)	加利福尼亚州 (CA)	特拉华州 (DE)	怀俄明州 (WY)
注册成本	注册费：约 130～25 美元（视 LLC 或 Corporation 而定） 如注册 LLC，还需刊登公告，费用从数百到数千美元不等（取决于刊登地点）	注册费：约 90～125 美元（LLC 通常 90 美元，Corporation 通常 125 美元） 另需每年缴纳 800 美元最低特许经营税（部分新公司首年可豁免）	注册费：约 110 美元（LLC 或 Corp 相近） 需注意后续特许经营税（对 Corporation 基于股份数计算；对 LLC 为固定年费）	注册费：约 100 美元（LLC 或 Corporation） 无最低资本要求
年费和维护成本	纽约 LLC：需每两年提交报告（9 美元），另有年度 LLC Filing Fee（25～4500 美元，按收入） 纽约 Corporation：每两年提交报告（25 美元） 若是 LLC 且未完成刊登公告，可能有额外维护成本	高：每年 800 美元最低特许经营税（首年豁免视具体政策） 需提交年度/定期报告（Corporation 约 25 美元，LLC 约 20 美元） 加州合规要求较多	LLC：每年固定 300 美元特许经营税，无需提交年度报告 Corporation：特许经营税基于股份数或其他计税方式，最低 175 美元 + 50 美元年报费，共计 225 美元起 如股份数较多，费用会更高	年费低：每年最低 60 美元（根据本州资产或股本估值） 无额外特许经营税，维护成本整体较低
税收政策	对州内经营收入征收州所得税 销售税（如适用）相对较高	对州内经营收入征收州所得税 销售税高，且有最低特许经营税	对在本州无实际经营的公司，一般不征收州所得税 但仍需缴纳年度特许经营税（LLC 或 Corp 均需）	无州所得税，也无州个人所得税 整体税负在美国各州中较低
隐私保护	一般，需要在注册或公告中披露一定信息，隐私保护程度不如部分州	较低，需要公开董事、高管信息	合规要求较高，通常不需在公开文件中列明股东信息（由注册代理保留），整体隐私度好	高，无需公开董事或股东信息，对个人隐私保护相对优良
注册过程的便捷性	适中，特别是 LLC 需完成刊登公告，流程相对繁琐	一般，需提交较多注册文件并符合加州严格合规要求	较为简单，注册费用和流程透明，代理服务成熟	非常简单，在线流程快速，手续与要求都相对少
国际税收合规（FATCA）	需遵守美国联邦法律，对外资公司有一定披露要求与联邦配合严格，需要如实申报国际资产及收入	同属美国法律管辖，FATCA 仍适用，但在实际操作中结构较灵活	同属美国，需遵守 FATCA；因州层面税务申报少，实际信息交换量相对有限	同属美国，需遵守 FATCA；因州层面税务申报少，实际信息交换量相对有限
虚拟办公室使用	可以使用，但银行或州税务可能要求实体地址以示合规	可以使用，但若在加州实际经营，需满足更多实体地址规定	可行，许多代理公司提供虚拟办公室，适合跨州/跨国企业	非常灵活，对虚拟办公室接受度高，官方要求主要是注册代理
政府对公司信息公开度	较高，基本注册信息可通过州务卿网站查询	较高，董事和高级管理层信息对外公开中等	需公开公司注册信息但股东/董事可不对外披露	较低，除注册代理外，董事或股东信息通常不对外公开
法庭审理速度和成本	商业诉讼相对复杂，速度较慢，费用较高	案件积压多，诉讼程序复杂，整体成本不低	以衡平法院（Chancery Court）著称，审理商业案件效率高	规模较小，程序相对简单，诉讼成本和速度适中
创业支持政策	创业环境较好，特别是金融、媒体、艺术等，但成本普遍较高	对科技和初创企业支持强，但税负和合规要求也相对更严格	对大中型跨国企业吸引力大，法制体系完善，适合追求稳定的公司	政策友好，低税率、低合规负担，尤其适合中小型和初创企业
对外资企业的友好度	一般，合规要求相对繁杂，维护成本偏高	一般，税收和合规负担高，但对特定高科技/创新领域有优势	非常友好，国际知名度高，法律体系成熟，吸引大量外资公司注册	非常友好，注册费低，隐私好，税负轻，适合中小型外资企业
州公司所得税	对在本州经营的公司征收州企业所得税	对在本州经营的公司征收州企业所得税	对不在地经营收入不征州所得税，但依然需特许经营税	无州企业所得税
对公司股票征税	可能对资本利得征州税（个人层面或公司层面）	对股票收益或资本利得会征州税（具体与个人或公司申报相关）	若公司及股东均非本州税务居民，则无州层面的资本利得税	不对公司或个人的资本利得征州税
最低年费	LLC：每两年 9 美元报告 + 按收入的年度 Filing Fee Corp：每两年 25 美元报告（可能还有企业特许经营税视情况）	每年 800 美元最低特许经营税（部分新公司首年豁免） 需提交年度/定期报告	LLC：300 美元/年 Corporation：最低 225 美元/年（175 美元特许经营税 + 50 美元年报费）	最低 60 美元/年
向州提交公司管理成员的初始名单	是，注册文件需包含发起人或董事信息	是，需在注册文件或年报中列明董事等信息	无需公开董事/股东名单，注册代理保存即可	无需公开董事/股东名单，仅需注册代理信息
是否收集公司所得税信息并与 IRS 共享	纽约有州所得税申报，与联邦税务体系对接	加州有州所得税申报，也与 IRS 共享相关信息	若公司无州所得税申报，州层面共享较少，但联邦税务申报仍需向 IRS 披露	无州所得税申报，州层面对公司所得税资料不收集，但仍需向 IRS 提交联邦层面申报

为什么选择怀俄明州LLC

怀俄明州在全美国是出了名的“税务天堂”——它既没有州企业所得税，也没有州个人所得税。

怀俄明州的人口不到60万人，差不多也就中国一个四线小城市的体量。这也就造成一个很有意思的现象：很多人在怀俄明州注册公司，实际上公司业务根本和本地八竿子打不着，绝大多数客户、收入都来自其他州甚至国外。

怀俄明州有销售税，但只要在怀俄明州本地的销售额没有超过10万美元，就不需要处理本州的销售税。只有你生意做大了，本地客户一年买走了超过10万美元的商品或服务，这时才需要在怀俄明州登记销售税账号，开始按要求申报、缴纳销售税。

这么一来，州层面的税务合规压力极低。如果公司主营业务不是面向怀俄明州本地居民，甚至连销售税的事都不用管，专心处理联邦层面的税务就行了，省时又省钱。

顺便一提，这也是为什么怀俄明州长期被评为“全美最友好的公司注册州”之一，特别适合初创公司、海外卖家、个人创业者用来注册公司，“少操心、少花钱”的首选地。

怀俄明州介绍

怀俄明州位于美国西部，被誉为“牛仔之州”。这种“小而精”的特质使得怀俄明州在全美的存在感相对较弱，但就政治因素而言，怀俄明州是名副其实的红州，是全美50个州支持共和党占比最高的一个州，高达72.3%支持川普。

政治上的倾向，在某种程度上，也预示着怀俄明州和加州、纽约州的政策可能截然相反。

注册与维护成本很低

怀俄明州是新手入门的首选州。

• 注册费：怀俄明州只要 $104；

• 年报费：怀俄明州每年只要交 $60 的年报，没其他杂七杂八的税。

• 隐形支出少：注册代理人每年收125美元地址服务费，帮你处理州政府来信。

这样算下来，怀俄明LLC一年最低的维护成本不到$200美元，这对刚起步的小公司或个体创业者来说，非常友好。

隐私保护：不披露成员信息

但怀俄明州不一样。注册LLC的时候，州政府不要求你披露公司成员或管理者的信息。也就是说，你是谁，公司是谁开的，不会被公开在任何数据库中。信息只保留在你选的注册代理人那里，州政府也不会要求上传护照、身份证、驾照等个人资料。

对于注重隐私、想要低调创业的人来说，这一点真的很重要。

没有州税，省钱省事

美国公司的税，主要分成联邦税和州税，也会有少部分地方政府税，比如房产税。就商业经营而言，大部分州对公司经营所获得的利润都会征收州企业所得税，如果人是这个州的税务居民，通常还需要缴纳州个人所得税，但怀俄明州是极少数没有这项税的州。

怀俄明州不收取州个人所得税。这意味着，公司赚的钱、分配给老板或股东的钱，在州这一级都不用交税。

根据美国税务基金会（Tax Foundation）2024年的报告，怀俄明州在“美国最适合经商的州”里排名第一。

比如，你是一名跨境电商卖家，所有库存、客服与发货都留在境外，在美国既没有办公室、仓库，也没有雇员或代理人，那么通常不会被认定为在美开展“贸易或业务”（U.S. trade or business）。在这种情况下，你赚到的款项一般不会构成《国内税法》第864条所定义的“在美国有效联系收入”（ECI），也就不存在“常设机构”（PE）的概念，联邦层面原则上无需缴税。

更进一步，如果你既不居住美国、也没有其他在美经营活动或可退税的美国源被动收入（FDAP），就连 ITIN（个人报税号）都不必申请。

※ 例外：一旦你把货放进美国仓库（如 FBA）、雇人打包发货，或以任何形式在美国拥有可归属的固定营业场所，ECI/PE 便可能触发；届时不仅要考虑销售税，还可能需提交 5472和1120表及申请 ITIN。

当然，随着你业务越做越大，将来需要在美国雇人、设仓、搞物流，那时候再根据实际情况考虑是不是换一个州，比如加州、德州、纽约州等等也不迟。但在你创业的起点，怀俄明州是一个省钱、省事、省心的好选择。

注册哪种类型的公司？

美国公司类型有许多，包括C Corporation股份公司、S Corporation股份公司、LLC有限责任公司、Partnership（合伙企业）、Sole Proprietorship（独资企业）以及Nonprofit Organization（非营利组织）。

外国人注册美国公司，最常见的类型有两种：有限责任公司（LLC）和股份公司（C-Corporation）。

绝大部分中小企业，会选择注册单成员有限责任公司（LLC），如果涉及到股权、上市、融资，则会注册股份公司（C-Corporation）。

什么是C-Corporation

在美国，通常说的“Corporation”就是指能发行股票的公司。如果你看到一个公司的名字里带有“Inc.”或“Corp.”，那它一般就是股份有限公司。默认注册的股份公司都是C-Corp，它有一些明显的特征：

• 股东数量不设上限，外国人也可以成为股东。
• 可以上市融资，比如谷歌、苹果这些知名公司都是C-Corp。
• 有“双重税收”的问题，公司赚钱了先交一次企业税，分红到股东手里再交一次个人所得税。

C-Corp的优点：

• 没有限制股东人数，特别适合想做大的公司。
• 股东的个人财产和公司债务分开，个人资产安全有保障。
• 融资能力强，公开发行股票，能快速吸引投资人。
• 税务策略多，公司层面可以先存储利润，为未来扩张做准备。

C-Corp的缺点：

• 注册流程相对复杂，费用也较高，各种文档手续也不少。
• 存在双重税收，利润先公司交一次税，股东再交一次。
• 法律监管严格，必须严格遵守联邦和各州的相关法规，税务监管，容易被审计。
• 管理成本高，需要定期开董事会、股东大会，各种规矩都要遵守。

还有一种公司税务身份叫做 S Corporation（S型公司），它其实是 C Corp或LLC向美国国税局（IRS）提交选举申请后获得的特殊税务身份。S Corp 本身不需要缴纳企业所得税，而是通过 K-1 表格 将公司的利润或亏损“穿透”到每位股东，由股东在个人报税表上申报并缴税，从而避免了C-Corp的“双重征税”问题。

不过，想成为 S Corp 有严格条件，其中之一就是：所有股东必须是美国公民或符合条件的美国居民（如绿卡持有者），并且必须是自然人。换句话说，外国人、外国公司或其他法人实体都不能成为S Corp的股东。

C-Corp属于独立法人，须以公司名义单独提交 Form 1120 并申报企业所得税。

每个课税年度结束后，公司先按固定 21% 联邦税率计算应纳税所得，同时依据注册州是否征收企业税再缴州税（例如怀俄明州为 0%，加州可达 8% 以上）。在核算利润时，可扣除合法经营成本——员工工资、房租、差旅、办公用品，以及折旧、摊销与各类税收抵免，藉此压低应税收入。

如果当年发生净亏损，则无需缴纳联邦企业税，且亏损可无限期结转，用来抵减以后 80% 的应税所得。如果公司当年盈利但选择保留收益、不派发股息，股东可以暂时无需缴纳个人所得税；利润也可直接用于再投资。

然而，企业税筹涉及众多细节和表格，例如研发抵免（R&D Credit）、资产折旧年限、亏损结转（NOL）等规则，均需CPA 或税务律师结合实际运营情况设计方案。鉴于 C-Corp 报税流程繁琐，避免自行申报，以免因申报错误产生罚金或失去抵免资格。

什么是LLC（有限责任公司）

LLC（Limited Liability Company）有限责任公司，在美国同样非常普遍，它结合了合伙企业和公司的优势，不仅能保护成员的个人财产，也能在税务方面更加灵活。

LLC的优点：

• 成员无需承担公司债务，个人资产可以和公司债务隔离。
• 成员人数很灵活，很多州甚至允许单人设立LLC，而且外国人也可以参与。
• 税收方式灵活，默认情况下LLC采用”pass-through”模式，就是公司本身不交企业税，而是成员按个人所得税率缴税。
• 内部管理自由，没有强制要求董事会或股东大会，怎么方便怎么来。

很多人说“LLC不适合收入特别高的公司”，主要考虑的是如果按pass-through方式，成员个人的所得税率可能较高。但事实上，LLC也能向IRS申请，选举选择像C-Corp一样缴税，完全可以适应不同规模的公司需求。

LLC的缺点：

• 公司稳定性稍差，如果经营协议不清楚，成员变动可能引发公司解散。
• 股份转让受限，成员之间转让股份通常需要其他成员的同意。
• LLC一般无法直接上市融资，想上市通常要转成C-Corporation。

所以，注册之前考虑清楚未来的经营计划、融资需求、股东或成员身份、以及税务安排，再来决定哪种类型更适合自己。

LLC 被视为一种“传递式”实体，也就是说，公司本身不缴纳企业税，而是将公司盈亏直接转移到每个成员的个人所得税表中申报。这意味着每位成员需要在自己的个人税务申报中体现这些收入。尤其对于外国成员而言，需要额外申请一个ITIN（个人纳税识别号）。申请ITIN需要邮寄护照原件到美国国税局，可能存在邮寄丢失问题，所以，大多数人会选择支付260-300美元，委托IRS认证的CAA代理进行申请。

qicai66是经美国国税局（IRS）授权的 Certifying Acceptance Agent (CAA)认证验收代理人，可为客户办理 ITIN （个人纳税人识别号）申请所需的身份文件鉴证与递交服务，代理申请ITIN费用：260美元 。

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当然，如果LLC在某一年完全没有收入或者根本没有实际经营，成员就不需要申报实际所得税，也就不需要申请ITIN。不过，一些合规要求还是必须满足的，尤其对于外国人拥有或参与的LLC来说。

根据美国税务法律的最新规定，即便公司没有经营活动，只要有外国人参与，LLC也必须按时提交Form 5472（用于申报和外国关联方之间的交易）以及对应的企业所得税申报表（比如单成员LLC通常需要提交一个“形式上”的1120表格）。只要按要求及时递交这些表格，就能有效避免因未申报或延迟申报而产生的高额罚款。

For most tax purposes a single member LLC is a disregarded entity, so a nonresident alien who owns an LLC is not required to file separate tax returns. The LLC activity is reported on Schedule C or Schedule E, attached to your individual Form 1040NR. However, beginning in 2017, Form 5472 is required to be separately filed by all single-member LLCs with nonresident alien owners. The form is required to be attached to Form 1120 and filed separately from Form 1040NR. Specific rules for the filing of Form 5472 to report LLC activities are now available. A substantial penalty applies for failure to properly file this form.

单成员和多成员

单成员和多成员，简单点说，就是这家公司是由一个人组建的，还是由多个人合伙组建的公司。

单成员 LLC默认被视为“忽略实体”（Disregarded Entity），即公司本身不被视为独立纳税主体，税务收入和支出直接“穿透”到个人报税表。对于非居民外国人来说，单成员 LLC 的业务收入和相关费用，通常通过附表 C（Schedule C，个体经营业务收入）或附表 E（Schedule E，租赁和特许权收入等）合并申报在个人的 1040NR 表格（非居民个人所得税申报表）中。

也就是说，非居民外国投资者拥有的单成员 LLC 不需要额外单独提交企业税表（如 Form 1120），而是申报非居民个人所得税。

由于单成员 LLC 的税务结构较为简单，报税流程相对轻松，监管和合规要求也较低。对于刚起步的个体创业者，尤其是外国人单独拥有的企业，这种结构既省事又方便，通常是初创企业的理想选择。

多成员 LLC则被视为合伙企业（Partnership），被要求作为独立实体提交Form 1065 合伙企业税表，并向每位合伙人发放 Schedule K-1，详细列明该合伙人在业务中的收入、亏损和抵扣份额。

合伙人随后将 K-1 信息填写在自己的个人税表（包括非居民的 1040NR）上，按照自身身份和税务要求申报。

多成员 LLC 不缴纳企业所得税，但必须按规定提交合伙企业税表，这使得税务申报更复杂一些，尤其是涉及到ITIN外国人的税号问题，有几个外国人就必须申请几个ITIN，额外增加了合规成本。

对于非居民外国人作为多成员 LLC 的合伙人，还需关注是否产生了“有效联系收入”（ECI），这关系到是否需要在美国纳税和申报。此外，多成员 LLC 的运营和合规要求相对更严格，包括制定合伙协议、财务透明度以及年度申报等。

简单点说，如果你是非居民外国创业者，选择单成员 LLC 通常更省心，但若合伙创业或者业务规模扩大，多成员 LLC 的结构可能更灵活。

注册美国公司要花多少钱

注册本身的费用并不高，但真正需要关注的是公司成立后在维护和税务合规方面产生的后续费用，尤其是联邦税务方面，一些人注册了美国公司，错误的认为，公司没有实际经营，没有收入就不去报税，或者延误报税。这种做法往往会导致负面的影响。

比如，由2个人合伙，在怀俄明州注册了多成员LLC公司。合伙企业通常在第二年的3月15日之前完成报税，然后，报税的时候，给忘了，没有及时申报。于是，很快就收到了美国国税局的罚单。每个成员每月245美元，因为是2个成员，第一个月就产生了490美元的罚款。当然，如果不管不顾，则会按月累计。

收到美国国税局IRS邮寄的490美元罚单 跨境电商卖家注册运营美国公司需要重视税务合规。

州政府注册费用

每个州的注册公司费用都不一样，具体收费主要看公司类型（比如是LLC还是C-Corp）以及各州的具体政策要求。这里给大家列举一些热门州的具体情况：

• 特拉华州 (Delaware)：不管是LLC还是C-Corp，注册费大概是110美元左右。
• 加利福尼亚州 (California)：LLC注册费用90美元，C-Corp费用125美元。
• 纽约州 (New York)：LLC的注册费通常为205美元，C-Corp费用取决于具体股票结构，通常是130美元起步。
• 佛罗里达州 (Florida)：LLC的注册费是125美元，而C-Corp仅为70美元。
• 德克萨斯州 (Texas)：不论是LLC还是C-Corp，注册费都是310美元。
• 肯塔基州 (Kentucky)：LLC的注册费用仅40-50美元，是全美最低之一。
• 科罗拉多州 (Colorado)：LLC和C-Corp的注册费都在90-95美元。
• 怀俄明州 (Wyoming)：LLC和C-Corp的注册费用均为100美元。

查询美国各州的公司注册费用

代理提交费用

如果你不熟悉流程，通常会选择委托代理公司或者律师事务所帮忙注册。他们会帮你准备资料、填写表格，并且代表你提交申请给州政府。这种代理服务的费用一般在100-500美元之间，具体取决于服务内容的复杂程度和代理公司的品牌、口碑。

比如，我们在文章开头提到的以Northwest Registered Agent为代表的美国本土服务商，仅收取39美元的代理注册费。

39美元注册美国公司专用链接

注册代理人服务费用

在美国注册公司时，你还必须聘请一个“注册代理人”（Registered Agent），每年服务费大约是125美元。这个注册代理人必须在公司注册所在州拥有一个实际地址，专门接收州政府寄来的法律文件、税务通知、年度报告提醒、甚至可能的诉讼文件等重要文件。

整体来看，注册公司本身的费用并不是很高，但后续涉及的维护费用和合规成本才是需要重点考虑的地方。

当然，你也可以选择CBPath这样的一站式服务，每年499美元，包含公司注册、EIN税号申请以及联邦税务申报等一系列的初创企业支持服务。

注册美国公司要不要DIY

如果你动手能力强，能读懂英文，完全可以自己动手注册公司。

要注意的是，无论如何，你都需要一个“注册代理服务”（Registered Agent Service），因为有人必须在美国本地接收政府、税务局和法院寄来的文件。你可以通过这个链接组用一个美国公司地址服务，来解决是收信与注册公司事宜。

当然，如果你人就在美国，就可以把家里的地址直接登记为公司注册地址，这样就不需要额外付注册代理服务费。不过，一旦这样做，你的住址就会显示在州政府的公共记录中，任何人都能查到。

对于注册代理人的地址要求，怀俄明州有这样的规定：

注册代理人可以是至少十八（18）岁的怀俄明州居民，或者是在怀俄明州经营业务的国内或外国实体，其商业办公室与该注册办事处相同。注册代理商必须在怀俄明州拥有实际地址。邮政信箱或投递箱是不可接受的。如果注册办公室包含套房号码，则必须将其包含在注册办公地址中。

怀俄明州查询公司记录

在收到的pdf文件中，有一份是LLC Membership Certificate，这个可以理解为公司成员证书，并非由州政府签发，属于公司内部文件，公司可以向相关成员根据占比情况自行签发证书。只是一个模板，内容可以自己填写。

还有一些其他文件，包括组织证书、组织章程、公司执行协议之类的文件，这些属于公司的正式法律文件。后续可以用来申请EIN联邦税号和公司银行开设等事务。

公司成功注册后，下一步通常就是申请EIN税号。EIN（Employer Identification Number）相当于公司在美国的“身份证”，非常重要。如果你是美国公民或持有社会安全号（SSN），那么申请EIN非常简单，可以直接在美国国税局（IRS）的官网在线申请，不用支付任何官方费用。

对于没有美国SSN的外国人来说，情况就稍微复杂些。你只能通过传真或邮寄的方式向IRS提交申请材料，这种方式通常需要等待较长时间（大约6-8周），虽然IRS官网上提到可能只需4个工作日，但实际上往往需要更久。因此，很多外国客户会选择找代理机构协助申请，代理费用通常会高一些，大约200美元左右。

这里要特别提醒一下，目前市场上有些不正规的中介可能会通过冒用他人的SSN快速申请到EIN，这种EIN其实是存在法律风险的。如果你本人是外国人且没有SSN，只能通过传真或邮寄方式申请，以免遇到后续麻烦。

另外，通过电话申请EIN的方式，只适用于在美国以外地区成立的公司。比如，你在中国成立的公司因报税需要申请EIN，就可以直接打电话给IRS申请。电话申请的优势是IRS接线员会直接告诉你EIN号码，并且随后将正式的EIN批准信邮寄到你的国外地址，整个过程会相对快捷简单。

总体而言，虽然对于没有SSN的外国人来说，申请EIN要多花一点时间和钱，但也不算太麻烦，只要按照要求准备好材料并及时提交，一般就能顺利拿到税号。

申请EIN联邦税号

申请 EIN（Employer Identification Number，雇主识别号码）是美国公司成立后的关键一步，等同于企业的“身份证”，无论是报税、雇用员工还是开银行账号都离不开它。以下是申请 EIN 的一些常见方法和注意事项。

EIN 是由美国国税局（IRS）签发的一个九位数字，用于识别企业的税务身份。只要在美国开展商业活动，大多数公司类型（如 LLC、Corporation、合伙企业等）都需要申请 EIN。

所有申请都要用到名为 Form SS-4 的表格，填写公司信息，如公司名称、经营类型、注册地址、成立日期、主要业务描述，以及公司负责人的个人信息。

如果你对英文和税务流程比较熟悉，不担心填错，可以DIY，通过 IRS 官网下载 Form SS-4，自行邮寄或传真。

EIN 是美国公司合规经营的基础证件，跟报税、开银行账户以及商业运作息息相关。选择最适合自己的方式来申请 EIN，可以让后续运作更加顺畅。如果对英文或美国税务规定不太熟悉，最好在提交前咨询专业人士，避免因为填报错误而耽误办理进度。

IRS会将印有EIN号的正式书面文件通过平信邮寄到您的公司地址，也就是你的注册代理人地址上，一般6-12周左右，时间波动较大，快的2周，慢的2-3个月。

IRS官网下载 EIN税号申请表 Form SS-4

美国公司税务基本知识

美国的税务体系相当复杂，涵盖联邦、州以及地方政府这三个层级，每个层级都有可能征收不同种类的税，并设定各自的税率。对于境外投资者和在美国经营业务的外国人来说，提前了解并规划税务事宜，既能有效控制成本，也能避免合规上的风险。

• 联邦层面，美国主要征收公司所得税、个人所得税、工资薪金税、国内消费税、遗产和赠与税，以及关税等。
• 州政府，通常会设立销售税、使用税，还有一些州会对个人和企业征收所得税。
• 地方政府，则往往负责征收财产税、房产税以及可能附加地方层面的销售税或使用税。

由于每个层级的税种和政策都各不相同，想要做到合规并减少不必要的支出，必须从一开始就做好详尽的筹划。

在所得税方面，美国居民企业需要对其全球范围内的收入缴纳美国企业所得税；非居民企业一般只对在美国境内产生的收入交税。

对于个人来说，如果是美国公民或符合条件的“税务居民”，同样需要就全球收入向美国报税；若属于非税务居民外国人，则只对与美国相关的收入征税。

至于如何判定“税务居民”，并不只是看你有没有美国国籍或绿卡，还要结合在美停留时长以及住址等因素进行判断。准确区分税务身份，是做税务规划和完成申报时不可忽视的环节。

大多数中国跨境电商卖家所注册的美国公司，通常只会涉及到联邦层面的公司与个人所得税，以及在各个州销售产品时，超过了当地州的销售税阈值，需要代收代缴的销售税，一些州还会有州层面的企业所得税和个人所得税。

如果你是在怀俄明州注册的公司，则没有企业所得税和个人所得税。

非美国居民，如果要申报联邦个人所得税，必须有一个税号，而外国人通常没有SSN，所以，会被要求向美国国税局IRS申请一个ITIN个人税号。

美国联邦税务申报的截止日期通常为每年4月15日，多成员LLC合伙企业申报截止日期是3月15日。需要延期申报的纳税人，LLC公司延期提交 Form 7004，个人延期可通过提交Form 4868来申请延长申报期限，但延迟缴税可能会产生利息和罚金。

对于企业而言，不同类型的企业实体需要提交不同的报税表，例如：

• C公司（C Corporation）一般使用Form 1120进行申报。
• LLC根据税务归属不同而使用不同的报税表。如果LLC选择合伙企业（Partnership）归类，则提交Form 1065。

单成员LLC在多数税务情境下被视为“被忽视实体”（Disregarded Entity），其收入和支出通常并入其所有者的个人报税表中。

如果单成员LLC的所有者是非美国税务居民，那么需要通过提交Form 1040-NR及其附表（如Schedule C或Schedule E）申报其美国来源的业务收入。

举例来说，一个在怀俄明州注册、由非美国居民全资拥有的单成员LLC，即使无实质运营，也须在报税季提交Form 5472和Form 1120（空白申报表格）以满足信息申报要求。

您可以使用CBPath的美国联邦税务申报自助测评工具来评估报税时需要填报哪些税表。

美国公司LLC联邦税务申报 – 税务合规与 ECI 判定自助测评

销售税

销售税经常让人感到困惑。很多人以为这是企业必须多付的一笔费用，所以想方设法去“避税”。实际上，销售税是由顾客在购买商品或服务时额外支付的，企业只是负责向客户收取这笔钱，然后定期上交给所在州或地方政府。换句话说，企业不是最终纳税人，而是“代收者”。

由于销售税属于各州和地方政府的管辖范围，联邦税务局（IRS）并不参与其中。企业若在某州或地区销售商品或服务，通常就需要向顾客收取销售税，并在申报期内将税款上交给州或地方税务部门。正因为税率和政策因地而异，不同地区之间的销售税差别可能相当大。

从价格竞争力的角度来看，销售税会直接让商品或服务的最终价格变高。对于高税率州，企业如果不想抬高产品售价，就要承担一定压力。因此，一些企业会想办法绕过高税率的州，比如控制销售量或投放的广告范围，避免达到某些州规定的销售税阈值。不过，这些做法需要谨慎处理，毕竟一旦业务量超过某个门槛，依然需要按照州法规来收税和报税。

美国各州对销售税的规则和税率确实五花八门。像俄勒冈州（Oregon）基本没有零售销售税，而加利福尼亚州（California）和华盛顿州（Washington）的税率则比较高。对跨州经营的企业来说，提前了解各州的政策相当重要。有些消费者也会利用“免税州”的优势，把网购包裹寄到那儿，从而省下不少销售税。

比如说俄勒冈州就因为免税和优越的地理位置，成为了不少华人做代购和转运业务的热门选择。这里不收取零售销售税，再加上离西海岸海运和空运渠道都很近，运费和时间都相对划算。许多华人代购会把货物先寄到俄勒冈的仓库或朋友家，再转运到最终的收货地，能省下一笔不小的销售税和物流成本。对于想要以较低成本做跨境电商或代购生意的华人来说，这样的免税州地带无疑具有吸引力。

在美国，多数大型跨境电商平台在部分州都会提供“代扣代缴”服务。比如，亚马逊在绝大多数对线上销售征收销售税的州，都会以“平台撮合方”（Marketplace Facilitator）的角色代替卖家向顾客收取并上缴税款。这也意味着，如果卖家的业务在这些州属于平台支持的范围，通常不需要再自行申报销售税。不过，需要特别注意平台是否覆盖了所有目标州，因为并不是所有州都在平台的服务清单之内。

企业需要申请并持有销售税许可证，才能合法向顾客收取销售税。如果在没有许可证的情况下就向顾客收这笔钱，可能会被视为税务欺诈。在开始任何销售活动前，最好先确认所在州是否要求销售税许可证，并确保自己符合要求后再正式开卖。

2018 年 6 月，美国最高法院在“South Dakota v. Wayfair”案中裁定，各州可以根据卖家在本州的年销售额或交易量（也被称作“经济联结”标准）来要求卖家负责代征和缴纳销售税。不同州对这个门槛的规定并不相同。一旦达到了规定标准，就需要按照州法律来申报和缴纳销售税。

有些州还会采用“税务通知和报告”制度。如果卖家在这些州的销售额没达到“经济联结”门槛，就无需代收销售税，但这并不代表当地消费者就不用纳税。客户在这种情况下有义务向州政府申报并缴纳“使用税”，只是对他们而言，这笔税费并不是在购物时直接交给卖家。

目前，美国有五个州没有 statewide 销售税：阿拉斯加、特拉华、蒙大拿、新罕布什尔和俄勒冈。不过，这并不意味着这些州完全免税。有些地方政府依旧可能征收市级或县级的各种税费。所以，即使在没有州级销售税的地区，也要留意地方层面的规定，以免产生误解或违规。

由于美国各州的销售税规定相当复杂，而且州际之间差异很大，初次进入美国市场的卖家在规划时可以先关注一些交易量大的“经济大州”，比如加利福尼亚、德克萨斯、纽约、佛罗里达、伊利诺伊以及宾夕法尼亚。根据企业自身的销售规模和运营模式，提前做好对这些州的销售税研究和应对方案，能有效减少后续合规风险。

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个人报税识别号ITIN

ITIN（Individual Taxpayer Identification Number，个人纳税人识别号码）是由美国国税局（IRS）颁发的一种用于税务目的的识别号码。它主要针对那些没有资格获得社会安全号码（SSN）的个人，这些人虽然不是美国公民或居民，但由于税务原因需要在美国报税。 ITIN的主要作用是帮助那些无SSN的个人进行美国的联邦税务申报和其他相关事务。它通常用于报税、开设银行账户、申请信用卡以及解除某些金融平台（如PayPal）的功能限制等。需要注意的是，ITIN并不授予工作权利或移民身份。

ITIN 个人纳税人识别号码 申请方法与注意事项

简言之，出于联邦报税目的，没有SSN的外国人，可以申请ITIN来替代SSN，进行税务申报。

qicai66是经美国国税局（IRS）授权的 Certifying Acceptance Agent (CAA)认证验收代理人，可为客户办理 ITIN （个人纳税人识别号）申请所需的身份文件鉴证与递交服务，代理申请ITIN费用：260美元 。

ITIN的用途

个人纳税人识别号 (Individual Taxpayer Identification Number, ITIN) 是美国国税局（IRS）发给不具备申请美国社会安全号码（SSN）资格的个人所使用的税务识别号码。ITIN最初的设立是为满足税务申报的需求，但在实践中，其作用已超出税务范畴，特别是在跨境电商、国际投资和金融活动等领域。下面将介绍ITIN在多种情境下的具体用途与重要性。

美国公司股东的个人税务申报

跨境电商卖家经常在美国注册公司，通过诸如Amazon等平台销售产品并获得利润。公司若向非美国居民的股东分配利润，由于这些分红属于美国境内来源收入，股东个人需要按照美国税法规定进行所得税申报。在此情况下，ITIN就成为外国投资者用于提交个人税务申报表的关键税号。如果没有ITIN，外国股东在合规报税方面将面临障碍，甚至可能产生罚款或其他法律风险。

示例：一位中国跨境电商卖家通过美国注册公司在美境内销售产品并盈利。当公司向其作为股东分配利润时，该卖家就需要通过ITIN进行个人税务申报，从而避免潜在税务合规问题。

税务协定与退税申请

ITIN在国际税务协定的执行中同样扮演重要角色。许多国家与美国签有双边税务协定，以降低特定类型收入的预扣税率。例如，中国与美国的税务协定可使非美国居民在美国获得的某些收入类型享受较低的预扣税率。

案例：一名中国游客在拉斯维加斯赌场赢得一定奖金时，赌场通常会预扣30%的税款。然而，根据中美税务协定，此类收入的优惠预扣税率为20%。若游客拥有ITIN，便可向IRS申请退还超扣的10%税款。同理，对利息、股息或其他投资收入的预扣税优惠也可通过ITIN进行相应退税程序，从而最大化利用税务协定的优惠条款。

ITIN虽是为无法申请SSN的人士准备的税务识别码，但其功能早已不仅局限于报税领域。在跨境电商、国际金融投资以及各类商业活动中，ITIN为外国投资者与经营者在美国拓展业务、享受税收协定优惠、获取金融与支付服务通道及增强合规性提供了强大的支持。对于计划或正在美国开展商业活动的海外人士，申请和正确使用ITIN能够显著提升其运营效率与合规程度，为未来的国际拓展打下稳定基础。

我需要个人报税识别号码吗？您符合以下情况吗？

您没有社会安全号码，而且没有资格取得，并且您必须提供联邦税报税识别号码或必须申报联邦所得税表，并且您属于以下任何一种类别。

• 需要申报美国税表的非税法定义居民
• 申报美国税表的美国税法定义居民（根据在美国的天数而定）
• 美国公民／税法定义居民的被抚养人或配偶
• 持有签证的非税法定义居民的被抚养人或配偶
• 申请税务协定优惠的非税法定义居民
• 申报美国税表或申请例外处理的非税法定义居民学生、教授或研究人员

若符合上述规定，您必须申请个人报税识别号码。

进入美国国税局IRS官网 详细了解点点taptap大小盘细则

如果你确实需要申报美国个人所得税，那么就可以考虑申请 ITIN。只有在联邦税务申报确有需求的情况下，你才符合申请资格；如果你已经有了社会安全号（SSN），就不需要再申请 ITIN。实际上，SSN、ITIN、EIN 都是美国联邦税号，只是对应不同的群体或机构。大多数中国个人如果有报税需求，只能申请 ITIN；美国公民或在美合法工作的外国人一般使用 SSN；企业则使用 EIN，而非美国公司或其他实体也能向美国国税局（IRS）申请 EIN。

虽然申请 ITIN 本身是免费的，但如果理由不充分、不清楚，或者无法证明自己真的需要向美国报税，IRS 也可能拒绝签发。所以，如果你打算自己动手申请，除了要搞懂申请表的填写细节，更关键的是提供合理且明确的申请依据。根据 IRS 官网信息，ITIN 的处理周期大约要6-12周，可在实际操作中往往会更久一些。以下是一些常见的点点taptap大小盘理由：

• 作为合伙人收入、利息收入、年金收入、租金收入或其他被动收入的接收者，这些收入需要第三方预扣或根据税收协定的优惠条款进行支付。
• 与外国实体就美国所得税条约的利益进行声明，例如工资、补偿、奖学金、助学金或其他应税收入（如赌博收入），且您需要依据税收协定的优惠进行申报。
• 在美国拥有不动产并持有房屋抵押贷款，该抵押贷款要求第三方报告抵押利息。
• 出售或交换位于美国的不动产，而买方或受让人有权扣留该财产的税款。

为了避免申请被拒，务必要确保申请理由充分，并严格按照表格要求填写。一个明确的点点taptap大小盘理由应该直接表明您有报税需求。以下是两个常见的理由：

理由一：税收协定的优惠待遇

例如，美股投资产生的股息税（dividend tax）。按照《中美避免双重征税和防止偷漏税协定》，中国内地居民在美股投资时的股息税率可享受 10% 的优惠，而美国的标准预扣税率是 30%。对于与美国有税收协定的国家，股息税率会根据各自协定约定而有所不同，比如：中国大陆 10%，加拿大 15%，日本 10%，澳大利亚 15%，新西兰 15%。但像香港、新加坡、台湾等地区，因为没有和美国签署类似协定，股息税仍是 30%。

一般来说，你在开户时，券商会要求填写 W-8BEN 表格，确认你是非美国纳税人，然后会直接按 10% 的优惠税率扣除股息税，你也无需额外报税。不过，部分券商可能默认按 30% 扣税，这时你就需要在收到 1042-S 表格后向 IRS 申报，并申请退还多缴的那 20% 税款。类似情况还包括：个人在亚马逊销售电子书、在 YouTube 上有广告收入、或在美国赌场赢得奖金等，若遭受了多扣预扣税，也可以以此为由申请 ITIN 并办理退税。

理由二：美国公司股东的报税需求

这个理由特别适合那些在美国注册了公司的跨境电商卖家。如果个人从美国公司获得收入或分红，就需要向 IRS 报个人所得税。例如，C 公司（Inc 之类的实体）如果将利润留在公司内部再投资，股东无需就这些未分配利润缴个人税；一旦公司分配利润，股东就要申报缴税，而公司本身的亏损也不能用来抵扣个人税，这就是所谓的“二次纳税”问题。

至于 LLC 公司（尤其是单人 LLC），它的税务申报通常会透过成员个人来进行，只要公司有实际运营或交易，就需要在联邦层面报税。这也意味着你需要一个 ITIN 来完成个人所得税申报。如果你是这种情况，那么“美国公司股东的报税需求”就成了非常充分的申请理由。

点点taptap大小盘方式

可以在申报联邦所得税表时提交W -7国税局个人纳税识别号码( ITIN )申请表。您还需要附上发证机关的原始文件或认证副本，以证明身份和外籍身份。

方式一

将W -7表、税表、身份证明、以及外籍身份文件邮寄到：

Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
PO Box 149342
Austin, TX 78714-9342

只有在提交W-7表申请ITIN时，您的税表才需寄至上述地址。取得ITIN之后的年度可依照表格上的指示申报税表。

如果在提交ITIN的申请文档后的60天内需要您的原件用于任何目的，您可以亲自到国税局的纳税人援助中心或CAA申请。也可以选择提交发证机构出具的经核证的文档副本，而不是原件。您所提交的原件将被返还给您在W -7表格上显示的邮寄地址。你不需要提供回邮的信封。申请人可以附上一个预付邮资的特快专递或快递信封，以加快回信速度。国税局随后会把文档装在申请人提供的信封里退回。如果您的原件在60天内没有被退回，您可以联系国税局。

方式二

亲自前往国税局授权的 认证验收代理人  申请ITIN。这个方式可让您免去邮寄身份证明和外籍身份文件的麻烦。通过Certified Acceptance Agents (CAAs) 申请，需要支付一定的代理申请费用，比较合理的价格是260美元。

IRS官网列出了所有符合资格的CAA名录，通过CAA申请的好处是可以大大降低被IRS拒绝的风险。IRS授权CAA审核和验证原始文件的证据，CAA可以使用W- 7( COA )表来证明他们已经通过面对面或视频方式审核并且确认了发证机关的文件正本或认证副本。CAA在访谈期间必须获得了申请人的身份文件原件，才能查看安全特性并鉴定文件。

qicai66是美国国税局IRS官方认证的CAA验收代理人，可合法代理点点taptap大小盘，价格：260美元。您可以联系qicai66办理ITIN.

CAA需要连同W- 7( COA )表提交他们已审核的文件副本。也就是说，申请人必须将护照和申请文件邮寄给CAA，而不是IRS。审核后，将通过邮寄回申请人的文件。CAA提交给IRS的文档中，会附上一份Certificate of Accuracy认证书，将有助于提高申请ITIN的成功率。尽管CAA代理申请需要支付一定的代理申请费用，但也是相对比较安全可靠的的方式。

方式三

如果你住在美国或加拿大边境城市，如果你觉得自己去处理更安心，也可以直接预约IRS的当地办事处，亲自提交申请。这种方式的好处是你可以直接跟IRS工作人员面对面解决问题，文件也能当场验证，但缺点是你可能得提前预约，还要跑一趟。

美国各地有很多Internal Revenue Service (IRS) Taxpayer Assistance Center 美国国税局（IRS）纳税人援助中心。找到离你最近的，预约后，上门办理。

IRS关于ITIN常见问题

美国公司年报

在美国，大多数州都要求在该州注册的公司定期提交一份年报（Annual Report）或类似文件，用来更新并确认公司的基本信息，例如注册地址、董事及高管名单、注册代理人信息以及股本状况等。只要按时完成年报，公司的法律状态通常会保持“良好状态”（Good Standing），不会因为信息过期或缺失而遭到罚款、业务限制，甚至被强制解散。但要注意，不同州对年报的提交频率和所需内容各有规定，企业必须根据注册州的具体要求来合规管理。

有些州不需要企业定期提交年报，或者仅对特定类型的企业豁免此要求，例如俄亥俄州（Ohio）对某些企业类型就不做此强制规定。大多数州则需要企业每年更新一次信息，比如纽约州、加利福尼亚州、德克萨斯州等，每年都要在截止日期前缴纳费用并提交相关资料。还有一些州是两年更新一次，例如印第安纳州（Indiana）和科罗拉多州（Colorado），在降低企业合规负担的同时，依旧规定了固定的申报窗口和程序。

年报提交通常要缴费，费用标准在各州之间差异明显。密歇根州（Michigan）、德克萨斯州（Texas）等地每年可能只收取五十到一百美元的年报费，相对比较亲民；而特拉华州（Delaware）和马萨诸塞州（Massachusetts）等州的年报和特许经营税则较为昂贵，尤其是在特拉华州注册的 C 公司，可能要支付数百美元。提交时通常需要披露公司名称与注册地址、董事和高管名单、注册代理人联系方式等信息。如果你错过了提交期限，可能会面临罚款，公司的状态也会从“良好”变为“不良”，严重时州政府甚至会强制解散公司。

如果企业的税务和架构不太复杂，完全可以自行登录所在州的政府官网，在上面填写并提交年报材料，这样可以省下一笔代理费用，也能及时掌握公司在该州的合规现状。不过，如果公司情况较为复杂，或者团队缺乏相关经验，聘请专业顾问或代理来协助处理年报事宜，能在很大程度上避免信息提交有误和逾期带来的风险。

如果你是注册的怀俄明州的公司，可以直接在州政府官方网站上自行提交年报，年报费用60美元。过程比较简单，可以自己动手完成。怀俄明州也特别制作了年报填写教学视频并发布在YouTube上，视频链接如下：

YouTube申报教程教程

进入 wyoming 年报网站

当然，如果你不愿意自己动手操作，你的注册代理服务商会有一封代理邮件给到你，支付费用187美元，可以委托代理处理，其中代理收取服务费125美元，另外62美元是交给州政府的。

如何注销美国公司

很多人在刚成立美国公司的时候，往往只顾着想着业务怎么做大做强，很少会考虑到将来有可能需要把公司注销的那一天。但在实际经营中，公司业务方向的转变、收益不如预期、团队变动或资金不足，都可能让创业者决定结束运营。如果公司已经没有继续存续的价值或必要，尽早而且合法合规地办理注销，能帮你避免后续可能产生的税务和法律麻烦。

注销最大的好处之一，是不用再交每年必须缴纳的各种费用，比如州政府要求的年报费、注册代理费或其他法定支出，哪怕公司并没有实际运营，这些费用也得照常付。把不再运营的公司正式注销，就能省下这笔冤枉钱。

另外，如果公司挂着不动，却一直没有完成相应的合规义务，就可能面临罚款、滞纳金，甚至被税务部门调查的风险。通过正式手续把公司注销，就等于给这家企业画上了句号，让责任也随之终止。

如果你还打算以后继续在美国开展新业务，那么妥善地结束旧公司，对保持良好的信用记录很有帮助。因为如果以前的公司一直处于不合规状态，被政府部门“惦记”上，往后你再想成立新公司或者申请各类执照和资质，就有可能面临更多障碍。

注销的一般流程

一般来说，各州对公司注销都有自己的具体规定，但大体流程都差不多。最基础的一步，就是先把所有的商业活动停下来，把与客户、供应商以及各种债务债权的事情处理干净，不留尾巴。

接下来，公司董事会和股东一般要通过一份正式决议（按照公司章程或运营协议规定的流程走）来确认要注销，并保留好这个决议的记录，以备后续参考或需要证明时使用。

在公司还剩余一些资产的情况下，需要先分配好资产，并把欠的钱都还清。有些州的法律还特别要求，注销前一定要把所有债务都解决妥当，防止后续纠纷。

注销之前，记得向联邦和州税务部门报上最终的税表（final return），并付清所有应缴税款。如果你的公司有外国投资人或非美国居民股东，务必要留意是否有跨境税务相关的申报义务，比如外国股东信息披露的Form 5472，或者个人层面的Form 1040NR（非居民个人报税表），总之按照实际情况做好报税手续。

最后一步，需要向公司注册州的政府部门（通常是州务卿办公室）提交一份正式的注销申请。这份文件在不同州名字可能不一样，有的叫Certificate of Dissolution，有的叫Articles of Dissolution，但内容大同小异，大多需要写明公司名称、注册日期、通过注销决议的情况、公司注册编号等信息。有些州还会要求提供税务结清的证明。

各个州对于注销公司的要求、手续费和办理时间都有差别。以怀俄明州为例，你只要填好一份简单的Articles of Dissolution表格，再附上一张60美元的支票寄给州政府就行，办理起来既快又省钱。

但在其他州，可能还需要交更多材料、提供已结清税务的文件，甚至支付更高额的费用。极少数州还要求公司在注销前对外发布公告或遵循一些额外的清算规定。所以在开始办理注销之前，最好先了解清楚所在州的具体流程，确保每个步骤都符合要求。这样才能真正做到干干净净地结束运营，为将来的商业计划扫清后顾之忧。

与许多国家（包括中国）复杂而耗时的公司注销流程相比，美国多数州的注销程序往往更为简洁明了。大多数情况下，只要企业主遵守各州制定的流程，并在税务、资产和债务等方面均已妥善处理，注销通常能较为顺利地完成。

虽然很多公司注销流程相对简单，对于业务不复杂、税务记录清晰的企业主而言，自己完成注销操作是可行的，也能节省代理费用。然而，对于情况较为复杂的企业——例如有跨州业务、多国股东或尚未清晰的税务记录的公司，寻求专业帮助可有效降低错误风险。注册会计师（CPA）、税务律师或专业注销代理服务都能提供指导与支持，以确保注销合规无误。

表格可以到州政府官网下载

考虑到付款问题，很多人无法签发支票，比较稳妥的方式仍然是委托代理解决，大概10天左右完成。注销后，州政府会发送三份文件给你，如下；注销证书、付款收据、注销申请签收回函。

之后，进入州政府官网查询注销信息：https://wyobiz.wyo.gov/Business/FilingSearch.aspx

到这一步，你在州政府层面的公司注销手续已经完成了。可能有人会问：注销公司难道不需要“清税证明”吗？其实在美国，州政府和联邦政府是分开管理的，公司是在州政府注册的，所以你并不需要像在中国那样专门去税务局开具清税证明。

美国是一个联邦制国家，各州都有相对独立的政策，州长也不是由总统来任命，双方发生争执并不少见。因此，你在州里把公司注销并不等于你在联邦层面的 EIN也一并注销了。如果之前申请过 EIN，想要从联邦角度彻底结束这家公司的税务状态，你就需要向 IRS 提交申请关闭 EIN 的信件，并附上 IRS 当初签发 EIN 时给你的那份回执。

当然，在邮寄申请关闭 EIN 前，千万别忘了先完成最终的纳税申报，这样才能算是干净利落地了结所有手续。下面是示例的 EIN 关闭申请信模板。

别忘了，在信中附上之前的EIN签发信。申请注销EIN需要邮寄信函的方式递交给IRS。你可以直接从国内邮寄信函。（建议到IRS官网核实最新地址）

To: IRS Internal Revenue Service

Cincinnati, OH 45999

800-829-4933

IRS的效率历来不高，所以， 邮寄出去了，就不用再去管了。因为往往需要等上半年，甚至更长的时间才能收到IRS关闭EIN的确认信。比如，这份IRS在2021年2月10日收到的申请关闭EIN的信件，直到11月19日才收到最终确认信，过了整整9个月。

至此，美国公司注销流程就算完成了。其他州的公司注销流程手续和怀俄明州的方法方式类似。虽然处理流程并不复杂，也不需要走后门，或者被套路，但因涉及到法律问题，每个公司的情况也都不一样，谨慎起见，建议在处理公司事务时，还是尽量通过专业的代理去完成这些工作。

美国公司代理注册机构

如果你正打算在美国注册公司，准备开始跨境创业，找一家经验丰富的美国注册代理公司真的会省不少麻烦。市面上代理公司很多，但他们在专业水平、技术实力以及后续的合规运营支持方面差别还是挺大的。

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一个靠谱的注册代理机构在注册公司过程中，以及未来每年提交年度报告、处理各类商务文件和税务申报时，都会发挥重要的作用。

因此，对于正在考虑在美国注册公司的创业者来说，无论选择哪一家代理机构，都应该特别关注其专业性、合规性以及对中国客户的实际支持能力。如果你对美国的商业环境和税务法规并不是非常了解，或者担心沟通障碍，那么找到一个熟悉中美文化差异、可以提供中文服务的团队，无疑能帮你节省大量精力和时间。只要在前期选择对了机构，再加上你自身积极主动地进行充分的准备和规划，就能更好地在美国市场上扎稳脚跟，顺利开展业务。